1. Definicja środków trwałych

• środki trwałe w ujęciu podatkowym (ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych)
• środki trwałe w ujęciu bilansowym (ustawa o rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Rachunkowości)
• komunikacja z działem księgowości, odpowiedzialność działów technicznych

2. Klasyfikacja środków trwałych

• zasady przypisywania i stosowania kodów
• znaczenie klasyfikacji dla celów podatkowych

3. Nowa wersja KŚT

• Charakterystyka zmian
• Kluczowe zagadnienia rozporządzenie Rady Ministrów w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT)
• Charakterystyka zmian dotyczących nowego sposobu klasyfikacji oraz nazewnictwa grup, podgrup oraz rodzajów, w tym: grupy 0, grupy 4 oraz grupy 6.
• Zakres stosowania zmian dla CIT, rachunkowości, statystyki GUS

4. Ewidencja środków trwałych
Pojęcie i zakres ewidencji środków trwałych

5. Wycena wartości początkowej środków trwałych

• wartość początkowa środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie
• wartość początkowa środków trwałych nabytych (nowe i używane) – zakup, aport, darowizna
• ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
• składniki wartości środków trwałych (koszty dodatkowe, koszty eksploatacji, nakład pracy własnej, koszty wspólne)
• środki trwałe sfinansowane (w części lub całości) dotacją
• inwestycje w obcych środkach trwałych

6. Amortyzacja środków trwałych wg  ustawy o rachunkowości i ustaw podatkowych

• zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację   obciążeń podatkowych,
• weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych,
• indywidualne stawki amortyzacyjne,
• rozwiązania dla składników o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł,
• wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony,
• wyłączenia z amortyzacji podatkowej a wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów,
• amortyzacja środków trwałych otrzymanych w drodze darowizny,
• amortyzacja środków trwałych finansowanych dotacją unijną i dotacją z Urzędu Pracy.

7. Środki trwałe w budowie

• inwestycje
• dokumentacja
• moment rozpoczęcia korzystania ze środka trwałego

8. Zmiany w środkach trwałych

• zaprzestanie użytkowania
• utrata wartości
• podział środka trwałego
• straty, zmiany lokalizacji
• zawieszenie działalności
• likwidacja

9. Inwentaryzacja środków trwałych

• określenie cech, terminów i sposobów inwentaryzacji
• instrukcja inwentaryzacyjna – zasady tworzenia
• niedobory zawinione i niezawinione
• dokumentacja i ewidencja inwentaryzacji
• wzory dokumentów inwentaryzacyjnych

10. Wartości niematerialne i prawne

• definicja w oparciu o ustawę o rachunkowości
• definicja w oparciu o prawo podatkowe
• rodzaje
• wycena na dzień pozyskania i dzień bilansowy
• ewidencja wartości niematerialnych i prawnych
• stawki i metody amortyzacji, możliwość ulepszenia

11. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne a podatek od towarów i usług

• podatek naliczony przy zakupie i wytworzeniu środków trwałych i WNiP
• podatek należny przy sprzedaży, aporcie i nieodpłatnym przekazaniu (cele własne, darowizna) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• remanent likwidacyjny w podatku VAT a środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
• korekta podatku naliczonego przy zmianie przeznaczenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• stosowanie proporcji do odliczenia VAT przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej

12. Zmiany wynikające z regulacji prawa podatkowego, w tym jednorazowa amortyzacji środków trwałych, niskocenne składniki, ulga inwestycyjna, samochód osobowy, leasing (w tym limity podatkowe)

13. Samochody jako szczególne środki trwałe

• problemy w podatku dochodowym i podatku od towarów i usług

14. PCC przy zakupie i sprzedaży

• podatek od czynności cywilnoprawnych przy zakupie i sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

15. Analiza środków trwałych występujących w firmach i instytucjach uczestników szkolenia